Ratgeber Rad & E-Bike Fahrrad von der Steuer absetzen – so funktioniert’s

Vorerst bis 2030 gilt eine Steuerbefreiung für nach 2019 angeschaffte Jobfahrräder. Wichtig: Dieses nicht zulassungspflichtige Dienstrad muss Ihnen von der Firma in Nutzungsüberlassung zusätzlich zum Lohn bereitgestellt werden und damit im Unternehmenseigentum verbleiben. Hier gilt wie beim Privatrad die Entfernungspauschale für den Weg zur Arbeit. Sie dürfen Ihr Jobfahrrad übriges auch für private Fahrten steuerfrei nutzen – das unterscheidet es vom Dienstwagen. Ausgenommen sind zulassungspflichtige S-Pedelecs sowie normale E-Bikes, die vom Unternehmen als geldwerten Vorteil übertragen und mit dem Lohn verrechnet werden. Weil dieses Pedelec in Ihr Eigentum übergeht, können Sie das E-Bike nicht von der Steuer absetzten, sondern müssen es im Gegenteil versteuern. In diesem Fall gilt für das Fahrrad ein Steuerzusatz von sicher verschmerzbaren 0,25 Prozent des Bruttolistenpreises, was Ihnen automatisch bei der Gehaltsabrechnung abgezogen wird.

Steuervorteile für Freiberufler und Unternehmer

Wenn Selbstständige ihr Bike zu mindestens zehn Prozent beruflich verwenden, können auch sie ihr Fahrrad von der Steuer absetzen. Liegt der Nutzungsfaktor darunter, greifen die für Angestellte geltenden Pauschalen. Auch hier sollten Sie auf den Nachweis durch ein Fahrtenbuch und Belege achten. Sind Sie selbstständig und nutzen Ihr Fahrrad zu mehr als 50 Prozent beruflich, gehört es zum Betriebsvermögen. Das bedeutet: Alle finanziellen Aufwendungen für Ihr Rad sind ein Fall für die Steuererklärung. Bei einem Anschaffungspreis bis 400 Euro ist das Fahrrad vor der Steuer ein geringwertiges Wirtschaftsgut und darf gleich abgesetzt werden. Kostspieligere Bikes lassen sich als Privateinlage über mehrere Jahre ihrer Nutzungsdauer absetzen. Die Mehrwertsteuer auf den Kaufpreis sowie auf die mit dem Fahrrad verbundenen Dienstleistungen können Sie beim Finanzamt ebenso geltend machen wie die Kosten für ein Fahrradleasing.

Wie Firmen das Thema Fahrrad und Steuer handhaben

Arbeitgebern stehen zwei Wege offen, ihre Mitarbeiter in den Genuss eines Dienstrades kommen zu lassen. Über die Möglichkeit des Lohnverzichts wird etwa ein Leasingrad Angestellten per Gehaltsumwandlung überlassen. Im Folgenden ein Beispiel, bei dem eine Leasingrate von 60 Euro zur Hälfte vom Arbeitnehmer und zur Hälfte vom Arbeitgeber übernommen wird: Der Arbeitnehmer verzichtet auf monatlich 30 Euro, was bei 36 Monaten Laufzeit des Leasingvertrags 1.080 Euro ausmacht. So kommt der Arbeitnehmer in den Genuss des allerneusten Modells, dessen Kaufpreis den temporären Lohnverzicht weit übersteigt ­– allerdings ohne Steuervorteil. Aber Achtung: Eine Beteiligung des Arbeitgebers an der Leasingrate liegt im Ermessen des Arbeitgebers; es besteht kein Anspruch darauf.

Überlässt die Firma ihren Mitarbeitern dagegen ein geleastes oder gekauftes Fahrrad mit Steuervorteil zusätzlich zum Arbeitslohn, liegen die Lohnkosten für das Unternehmen insgesamt ein wenig höher.